Denetim Test Kağıtları

Neden Hazırlanmaktadır ?

•İsmi ile müsemma ‘Test Kağıtları’
•Uygulama – Söylem uyumu
•Uygulama – Prosedür uyumu
•Uygulama – Performans uyumu
•Süreçlerin tasarımının kontrolü
•‘Not Documented Not Done’
–(Belgelendirilmeyen yapılmamıştır)
•Kendimiz test etmeden asla emin olamayız, test ettiklerimizi belgelendirerek ilgililere güvence veririz.

Nasıl Olmalı ?

Tek kelime ile ‘SAĞLAM’* olmalı (*Sağlam: Seçilen örneklem kontrolle ilgili olmalı ve ana kütleyi makul ölçüde temsil etmeli. Sıkıntılı noktaları iyi ifade etmeli. Açıklama esnasında sunumu kolay olmalı.)
Karşılaştırmalar içermeli
Anlaşılabilir olmalı
Faydaya yönelik olmalı
İlgili kontrol hakkında olumlu veya olumsuz güvence vermeli
Seçilen örneklem ana kütleyi temsil etmeli
Verilen güvencenin mutlak değil makul seviyede olduğu unutulmamalı

Genel Yapı 

•Test Kağıtlarının isimi ve kodu B2 Risk Kontrol Matrisinden alınmalı.
•B3 Test Kağıtlarında Açıklama kısmında sürecin amacı ve bu süreçteki anlayışımızı anlatan bir Açıklama sayfası bulunmalıdır.
•Testin tarihi, denetçinin adı ve kontrolün referans numarası çalışma kağıdına B2 Risk Kontrol Matrisine uyumlu olarak doldurulmalı.


Çalışma Kağıdının İçeriği

•Testin amacı çalışma kağıdında açıklanmalı.
•Kontrolün gerçekleştirilme sıklığı veya ana kütlenin (popülasyon) adedi yazılmalı.
•Kontrolün otomatik veya manüel olduğu yazılmalı.
•Örneklem sayısı ve bunun ile ilgili açıklama yapılmalı.


 Prosedür
•Testin nasıl yapılacağı prosedür kısmında adım adım anlatılıp açıklanmalı.


İncelenen Dokümanlar
Test için incelenen dokümanlar bu başlık altına yazılmalı. 
Testin Özellikleri

•Testte irdelenen konular testin özellikleri kısmında yazılmalı, örneklemin değerlendirildiği bölüme atıf olarak harf yazılır olması gereken durum yazılır.


Test Bölümü

•Kontrol edilen ürünler, eğitimler, sevkiyatlar, faturalar, fişler… Kontrol edilen her ne ise bunları tanımlayan ve bunlara ulaşmayı sağlayacak kodları, isimleri, miktarları yazılmalı
•Yapılan kontrol ardından çıkan sonuca göre eğer sonuç iyi uygulama ile aynı ise (Testin Özelliklerine uyumlu ise)
–Herhangi bir bulgu tespit edilmemiştir.
•İyi uygulamaya aykırı bir sonuç çıktı ise
–Bulgu tespit edilmiştir.
•Eğer gerekiyorsa açıklama bölümü doldurulmalı.


Sonuç

•Sonuç kısmında tüm test çalışması özetlenmeli, ana kütlenin ne kadar olduğu ne kadar örneklem seçildiği, sonuçta bulguların olup olmadığı ve tespitler anlatılmalıdır.


Ek Çalışma Sayfaları

•Eğer gerekiyorsa ek çalışma sayfaları oluşturulmalıdır.
•Bulguların tespit edildiği ilgili ürünlerin resmi, ilgili faturaların, fişlerin, irsaliyelerin, depoların, elektrik tesisatlarının… resimleri eklenmeli.
•Örneklemin seçildiği ana kütle eklenebilir.
•Sistemden alınan ekran resimleri ve bunların üzerinde yapılan vurgulamalar eklenebilir.

Genel Görünüm



Yorumlar